El cobro excesivo de intereses – sanciones GMH ABOGADOS

El Tribunal Superior Del Distrito Judicial de Manizales en sentencia del 25 de agosto del 2023 se pronuncio sobre el cobro excesivo de intereses y las sanciones que ello conlleva. Al respecto, el tribunal manifesto: Como punto de partida, a manera de un mea culpa, ha de reconocerse que, en su gran mayoría, quienes integramos el universo jurídico, al abordar este asunto lo hemos hecho de manera muy superficial hasta tal punto que, a guisa de ejemplo, se aplican indistintamente las sanciones consagradas en los artículos 111 de la ley 510 de 1999 y 72 de la ley 45 de 1990; cuando en realidad aquellas disposiciones se aplican para escenarios distintos y consagran sanciones diferentes. Para una mejor comprensión de lo que se acaba de sostener resulta necesario elaborar un parangón de estos cánones, veamos: El artículo 111 de la ley 510 de 1999 expresa: “(…) Cuando en los negocios mercantiles haya de pagarse rédito de un capital , sin que se especifique por convenio el interés, este será el bancario corriente; si las partes no han estipulado el interés moratorio, será equivalente a una y media veces del bancario corriente; y en cuanto sobrepase cualquiera de estos montos el acreedor perderá TODOS LOS INTERESES, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 72 de la ley 45 de 1990 (…)” . A su vez el artículo 72 de la ley 45 de 1990 es del siguiente tenor: “(…) Cuando se COBREN intereses que sobrepasen los límites fijados en la ley o por la autoridad monetaria, el acreedor perderá todos los intereses COBRADOS EN EXCESO, remuneratorios, moratorios o ambos, según se trate, aumentados en un monto igual. En tales casos, el acreedor podrá solicitar la inmediata devolución de las sumas que haya cancelado por concepto de los respectivos intereses, más una suma igual al exceso, a título de sanción (…)” Una lectura serena pero profunda de aquellos dos cánones nos permite extraer varias diferencias: 1. El artículo 111 de la ley 510 de 1990 solo exige que se PACTEN y COBREN intereses por encima de los autorizados para hacerse merecedor de las sanciones. 2. El verbo rector del artículo 72 de la ley 45 de 1990 es COBRAR. 3. La sanción en la primera de las normas es LA PÉRDIDA TOTAL DE LOS RÉDITOS, sin perjuicio de que, si fueron pagados también se pueda pedir la devolución de los valores cancelados por este concepto, más una suma igual al exceso, a título de sanción. Los intereses que deben reintegrarse, cuando se cobran sobrepasando los límites autorizados en el artículo 72 de la ley 45 de 1990, son solamente los que correspondan AL EXCESO. Como portal indiquemos que los intereses, que son los frutos civiles del dinero, al tenor del artículo 717 del Código Civil, tienen una variada pinta de clasificaciones, entre otras: I- Intereses convencionales, aquellos pactados en los contratos o convenciones; e intereses legales, fijados en la ley o en norma similar, que a su vez se subclasifican en intereses legales civiles, consagrados en el artículo 2232 del Código Civil, su tasa es constante, invariable, 6% anual; en tanto, los intereses legales comerciales, su tasa es variable de acuerdo con las condiciones macroeconómicas en que se encuentre el país; son fijados por la Junta Directiva del Banco de La República, por expreso mandato de los artículos 371 y 372 de la Constitución Colombiana y es certificado por la Superintendencia Financiera, según lo autoriza el art. 11.2.5.1.1. del decreto 2555 de 2010. II- Interés nominal e interés efectivo. Los intereses legales civiles son nominales, es una tasa de referencia; la misma se puede dividir para obtener la tasa periódica mensual, bimestral, trimestral, cuatrimestral o semestral; los intereses comerciales o interés bancario corriente siempre son certificados a una tasa efectiva, que corresponde al rendimiento real del dinero en un año; por tanto la misma no se puede dividir en períodos mensuales, bimestrales etc., y se distingue por la sigla EA (efectivo anual) que es como siempre los fija el Banco de la República y los Certifica la Superintendencia Financiera. Entiéndase entonces, que la tasa efectiva o tasa de período se debe convertir en nominal para poder ser aplicada mensualmente, y por tanto, una tasa efectiva no se puede simplemente dividir porque esta es una función exponencial, mientras que la tasa nominal es una función lineal. III- Interés anticipado e interés vencido, según se deban pagar anticipadamente o en forma vencida. IV- Intereses mensuales, bimensuales, trimestrales, semestrales, anuales etc., según el período que regule su pago. V- Intereses de plazo o remuneratorios (aquellos que debe pagar el deudor cuando se le está permitido conservar el capital); intereses moratorios, penales o sancionatorios (los réditos que debe cancelar cuando conserva indebidamente el capital que le fuera prestado). Descarga la providencia aqui Intereses en exceso y sanciones